CAHIERS TECHNIQUES
(Publication de l'AFTE)
TRESORERIE, RISQUES FINANCIERS ET DIRECTION GENERALE
Parution : septembre 2002
SOMMAIRE
INTRODUCTION
I - L'entreprise et les risques
- Décisions stratégiques
1 - Stratégie de l'entreprise
2 - Situations risquées et situations incertaines
3 - Typologies de la décision
- Risques
1 - L'entreprise face à ses risques
2 - Gestion des risques
II - Gestion de trésorerie
- Missions de la fonction financière
- Gestion des flux et des risques financiers
1 - Définition des risques financiers
2 - Inventaire et classification des risques financiers
3 - Naissance du risque financier
- Organisation de la gestion des risques financiers
1 - Structures en charge des décisions stratégiques
2 - Structures tactiques
3 - Structures opérationnelles
III - Les outils de gestion des risques financiers
- Procédures
1 - Objectifs
2 - Contenu
- Plans
- Budgets
1 - Budgets de trésorerie
2 - Budgets de pertes maximales
3 - Budgets de moyens
4 - Budgets d'options
- Reportings financiers
1 - Stratégiques
2 - Tactiques et opérationnels
- Contrôles
1 - Structures de contrôle
2 - Contenu
- Comptabilité des opérations financières
1 - Valeur historique (normes françaises)
2 - Valeur économique (fair value)
- Communication financière
1 - Objectifs
2 - Rôle du trésorier
CONCLUSION
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